DPH v EU, ICS a mezinárodní předpisy na ExusTrans
Díky automatizaci klasifikace DPH a uplatňování mezinárodních daňových pravidel pomáhá ExusTrans zákazníkům i dopravcům předcházet administrativním chybám a zůstat v souladu s právními předpisy.
Přehled DPH a mezinárodní fakturace na ExusTrans
Všechny faktury generované na ExusTrans se řídí belgickým zákonem o DPH a směrnicí EU o DPH. Platforma automaticky uplatní správné daňové zacházení podle sídla společnosti, registrace k DPH a přepravní trasy.
- Ověří se sídlo společnosti
- Zvalidují se DIČ
- Analyzuje se přepravní trasa
- Určí se příslušná daňová pravidla
- DPH se uplatní automaticky
- Na faktury se doplní právní poznámky
Belgická tuzemská DPH – 21%
Pokud jsou zákazník i dopravce usazeni v Belgii, uplatní se belgická DPH ve standardní sazbě 21%.
- 🇧🇪 Zákazník registrovaný v Belgii
- 🚛 Dopravce registrovaný v Belgii
- 💶 Sazba DPH: 21%
- 📄 Belgická DPH uvedena na faktuře
- ✅ Soulad s tuzemskými daňovými pravidly
Toto pravidlo se vztahuje na tuzemské přepravní služby a poplatky související s platformou v rámci Belgie.
Členské státy EU – reverse charge a intrakomunitární pravidla
U přeshraničních B2B přepravních služeb v rámci Evropské unie se ve většině případů uplatní mechanismus reverse charge.
- 🌍 Zákazník nebo dopravce v jiném státě EU
- 🏢 Vyžadováno platné DIČ pro EU
- 💶 Sazba DPH: 0%
- 📑 Uplatněn mechanismus reverse charge
- ⚖️ Článek 44 směrnice EU o DPH
V tomto systému je DPH přiznána zákazníkem v jeho zemi, místo aby ji účtoval ExusTrans.
Intrakomunitární plnění (ICS) u přepravních služeb
Ačkoli se ICS původně vztahuje na zboží, přepravní služby v rámci EU se obvykle zdaňují v režimu reverse charge. ExusTrans automaticky uplatní správnou klasifikaci.
- 🔎 Ověření DIČ v systému VIES
- 📍 Detekce kódů zemí
- 🧮 Nastavení DPH na 0%
- 📄 Přidání poznámky o reverse charge
Zákazníci mimo EU – mimo rozsah DPH EU
Pokud ExusTrans poskytuje služby firemním zákazníkům usazeným mimo Evropskou unii, DPH EU se neúčtuje.
- 🌐 Zákazník se nachází mimo EU
- 🏢 Registrovaný podnik
- 💶 Sazba DPH: 0%
- 📑 Mimo rozsah DPH EU
- ⚖️ Uplatněn článek 44
Typickými zeměmi jsou Turecko, Spojené království, Ukrajina, Švýcarsko, Spojené státy a další státy mimo EU.
Vývozní operace mimo EU
Přeprava zboží z EU do zemí mimo EU může být kvalifikována jako vývoz a při doložení řádné celní dokumentace může mít nárok na osvobození od DPH.
- 📦 Zboží opouští území EU
- 📝 Vývozní prohlášení (MRN)
- 📄 CMR nebo konosament
- 💶 Možné osvobození od DPH
- 🔒 Požadovaná dokumentace
Vývozní dokumentace může být vyžádána při kontrolách a uživatelé ji musí uchovávat.
Dovoz do Evropské unie
Když zboží vstupuje do EU ze zemí mimo EU, dovozní DPH a cla se účtují v prvním místě vstupu.
- 🛃 Dovozní DPH
- 📍 Země vstupu
- 💼 Celní odbavení
- 📑 Dovozní prohlášení
- 🏢 Odpovědnost nese dovozce (importer of record)
Dovozní DPH se hradí samostatně a není součástí přepravních faktur ExusTrans.
Řetězové transakce a přeprava s více stranami
U transakcí zahrnujících více kupujících a prodávajících se uplatňují zvláštní pravidla DPH pro určení, které dodání je spojeno s fyzickou přepravou.
- 🔄 Více smluvních stran
- 🚛 Jedna fyzická přeprava
- 💶 Pouze jedno osvobozené dodání
- 📑 Ostatní dodání zdaněna lokálně
Přiřazení DPH u řetězových transakcí
ExusTrans analyzuje přepravní data a smluvní role, aby správně přiřadil daňové zacházení z pohledu DPH.
- 📍 Analýza místa odeslání a místa určení
- 📄 Mapování smluv
- 🧮 Přiřazení DPH
- ⚖️ Soulad s předpisy
Automatická detekce a validace DPH
Platforma ExusTrans používá automatizované systémy k určení správného režimu DPH pro každou fakturu.
- 🔍 Validace DIČ
- 📍 Kontroly registrace společnosti
- 🌍 Detekce kódů zemí
- 🧠 Klasifikace podle pravidel
- 📄 Automatické právní poznámky
Ruční zásah je vyžadován pouze ve výjimečných případech.
Odpovědnosti uživatelů za daňový soulad
I když ExusTrans uplatňuje pravidla DPH automaticky, uživatelé zůstávají odpovědní za vlastní daňová přiznání a dodržování předpisů.
- 🧾 Přiznání k DPH
- 📄 Účetní záznamy
- 📑 Celní dokumentace
- 🏢 Regulatorní podání
- ⚖️ Soulad s právními předpisy
Výhody automatizovaného zpracování DPH
Automatizované zpracování DPH přináší uživatelům platformy významné výhody.
- ✅ Nižší administrativní zátěž
- ✅ Nižší riziko chyb
- ✅ Rychlejší fakturace
- ✅ Dokumentace připravená pro audit
- ✅ Mezinárodní soulad
❓ Často kladené otázky (FAQ)
Proč byla na moji fakturu uplatněna DPH 21%?
Belgická DPH ve výši 21% se uplatní, pokud jsou zákazník i dopravce registrováni v Belgii.
Proč moje faktura v EU uvádí DPH 0%?
Pokud je jedna strana registrována v jiném členském státě EU s platným DIČ, uplatní se mechanismus reverse charge a DPH se nastaví na 0%.
Co je mechanismus reverse charge?
V režimu reverse charge je DPH přiznána a odvedena zákazníkem v jeho zemi, místo aby ji účtoval ExusTrans.
Proč moje faktura uvádí DPH 0% pro společnost mimo EU?
U firemních zákazníků usazených mimo EU jsou služby podle článku 44 klasifikovány jako mimo rozsah DPH EU a fakturují se bez DPH EU.
Co se stane, pokud moje DIČ chybí nebo je neplatné?
Pokud DIČ chybí nebo je neplatné, může být automaticky uplatněna tuzemská DPH v souladu s belgickými a unijními předpisy.
Ověřuje ExusTrans DIČ?
Ano. DIČ se ověřují automaticky během registrace a při generování faktur prostřednictvím oficiálních validačních systémů EU.
Jsou vývozní přepravy vždy osvobozené od DPH?
Vývozy mimo EU mohou mít nárok na osvobození od DPH, pokud jsou doloženy platnou celní vývozní dokumentací.
Je dovozní DPH zahrnuta ve fakturách ExusTrans?
Ne. Dovozní DPH a cla se hradí samostatně celním orgánům a nejsou zahrnuta ve fakturách ExusTrans.
Co je intrakomunitární plnění (ICS)?
ICS označuje přeshraniční plnění v rámci EU. U přepravních služeb se obvykle uplatní režim reverse charge namísto klasického zacházení podle ICS.
Jak se z pohledu DPH řeší řetězové transakce?
U řetězových transakcí může mít na 0% DPH nárok pouze dodání spojené s fyzickou přepravou. Ostatní dodání se zdaňují lokálně.
Mohou soukromé osoby obdržet faktury od ExusTrans?
Ano, ale pro soukromé zákazníky se mohou uplatnit odlišná pravidla DPH. Většina transakcí na ExusTrans je nastavena pro firemní uživatele.
Poskytuje ExusTrans daňové nebo právní poradenství?
Ne. ExusTrans poskytuje automatizované nástroje pro fakturaci, ale nenahrazuje profesionální daňové, právní ani účetní poradenství.
Kdo je odpovědný za vykazování DPH?
Každá společnost je odpovědná za vlastní přiznání k DPH a daňové vykazování v souladu s místními předpisy.
Jak dlouho se ukládají dokumenty související s DPH?
Faktury a záznamy související s DPH se ukládají v souladu s belgickými a unijními zákonnými požadavky na archivaci.
Závěr
Kombinací belgických daňových pravidel, předpisů EU pro DPH a mezinárodních standardů ExusTrans zajišťuje, že všechny faktury jsou generovány správně a transparentně. Automatická klasifikace, zpracování režimu reverse charge a režim „mimo rozsah“ umožňují zákazníkům i dopravcům jistě působit v přeshraničním prostředí.
eXus Dev